Premios, reconocimientos y subvenciones y sus impuestos

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Casi en cualquier época del año puede encontrar concursos dirigidos a pequeñas empresas. A veces se llaman concursos, a veces subvenciones. Por lo general, los resultados son los mismos: dinero u otros beneficios para su empresa si gana, lo que plantea problemas fiscales a tener en cuenta.

Resumen de concursos y becas

Cada año, mayo es un mes popular para estos obsequios debido a la Semana de la Pequeña Empresa. Pero normalmente puedes encontrar oportunidades en cualquier época del año. Ejemplos:

Algunos concursos simplemente dan reconocimiento a los ganadores; no hay compensación monetaria. La mayoría de los concursos otorgan dinero en efectivo, propiedades (p. ej., computadoras, artículos relacionados con la empresa que realiza el concurso) o asistencia de mentores. Otros concursos están diseñados para recaudar capital, como subvenciones oa través de inversores. Comprenda las implicaciones para que las tenga en cuenta en sus pagos de impuestos.

Ganar premios en efectivo y de propiedad

Es una regla fiscal básica que recibir premios y reconocimientos se incluye en el ingreso bruto… están sujetos a impuestos. Hay algunas excepciones para las personas, como las medallas olímpicas, pero las empresas que reciben efectivo, equivalentes de efectivo (por ejemplo, tarjetas de regalo), propiedades o cualquier otra cosa de valor monetario están sujetas a impuestos. No dejes que la etiqueta te engañe.

Ya sea que el premio se llame subvención u otra cosa, el tratamiento fiscal para cualquier cosa que no sea el mero reconocimiento, algo que no se puede valorar, por lo que no se puede gravar, o las inversiones generarán una factura fiscal. Por ejemplo, los concursos de planes de negocios pueden ayudarlo a obtener fondos para iniciar un negocio o expandirse, pero el efectivo recibido no es un préstamo ni una inversión; es solo un premio imponible. Busque en Google “concursos de planes de negocios” para encontrar lo que está abierto actualmente (algunos están limitados a los estudiantes).

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Si un propietario participa en un concurso, asegúrese de dejar en claro si la participación es para el propietario o para la empresa. Si el propietario gana y el premio es de $600 o más, se generará un Formulario 1099-MISC para el propietario y deberá informarse en la declaración de impuestos personal del propietario.

Conseguir inversores

Muchos inversionistas ángeles organizan concursos de planes de negocios y seleccionan ganadores en los que invierten dinero; simplemente no lo regalan. Estos inversionistas, al igual que los panelistas, también pueden ofrecer consejos de expertos y establecer conexiones importantes para los dueños de negocios.

Las inversiones en un negocio por parte de inversionistas ángeles no están sujetas a impuestos; son aportes al capital. Se anotan como patrimonio de los propietarios o accionistas en el balance de la empresa. Reducen el interés de propiedad de los fundadores.

Para encontrar competencias de inversionistas ángeles, busca en Google “competencias de inversionistas ángeles”. Algunos pueden no necesariamente dar inversiones; algunos pueden ser subvenciones en efectivo o asistencia no monetaria. Asegúrese de tener en cuenta los plazos de solicitud y otros términos de entrada.

Pensamiento final

Por otro lado, es posible que su empresa desee realizar un concurso o una rifa como herramienta de marketing. Asegúrese de verificar las reglas de la ley estatal sobre concursos y rifas que requieren que el participante haga una apuesta (es decir, compre un boleto). Esto puede ser tratado como un juego de azar.

Asegúrese de seguir las reglas del IRS sobre los informes de los ganadores. Obtenga el número de identificación fiscal: un número de Seguro Social para individuos y un número de identificación de empleador (EIN) para empresas, que es necesario para la declaración de impuestos adecuada. Los premios hechos en el curso del negocio de al menos $600 se informan en el formulario 1099-MISC (casilla 3). Los premios de propiedad se informan a su valor justo de mercado. Las ganancias de la rifa se informan en el Formulario W-2G.

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