Tramos y tasas del impuesto sobre la renta federal para 2023 y 2023

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Con el comienzo de un nuevo año, es importante estar al tanto de cualquier cambio en los tramos del impuesto sobre la renta federal que pueda afectarlo a usted y a su familia. Para 2022 y 2023, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha publicado sus tramos de impuestos sobre la renta actualizados para contribuyentes solteros y casados ​​que presentan declaraciones conjuntas.

Conocer estas tasas puede ayudarlo a planificar con anticipación los próximos impuestos para que pueda prepararse mejor financieramente. Siga leyendo para ver más de cerca lo que ha cambiado para este año fiscal.

¿Qué son los tramos del Impuesto sobre la Renta?

Un tramo impositivo es el rango de ingresos que se gravan a una tasa determinada y también determina en gran medida cuánto dinero se retiene de su cheque de pago. El gobierno federal decide qué nivel se aplica a usted al observar su ingreso imponible, que es su ingreso total menos las deducciones o créditos fiscales para los que califica.

Los tramos del impuesto sobre la renta federal generalmente se presentan en forma tabular, lo que facilita que la mayoría de los contribuyentes vean cómo funcionan de un vistazo. Y una vez que averigüe su estado civil, soltero, casado, cabeza de familia, etc., puede usarlos para determinar su tasa impositiva e ingresos imponibles de la misma manera que lo hace el gobierno cuando declara sus impuestos con el servicio de impuestos internos.

También puede consultar los sitios web de impuestos estatales para obtener más información, así como las deducciones de impuestos para pequeñas empresas que se le presentan.

Después de leer, asegúrese de ver la opinión de este CPA sobre los grandes cambios de impuestos, los nuevos tramos de impuestos sobre la renta, la deducción estándar y más en 2023 en el siguiente video:

https://youtu.be/EzcGMEOB8VA

Tramos de impuestos federales sobre la renta 2022 (con vencimiento en abril de 2023)

Los siete tramos del impuesto sobre la renta federal para el año fiscal 2022 son 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital son diferentes. Sus tramos y tasas impositivas se basan en su estado civil, así como en su ingreso ordinario imponible.

Utilice las siguientes tablas para calcular su factura de impuestos.

Contribuyentes individuales

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
0.1 $0 a $10,275 10% de la renta imponible
0.12 $ 10,276 a $ 41,775 $1,02750 + 12% del monto superior a $10,275
0.22 $ 41,776 a $ 89,075 $4,80750 + 22% del monto superior a $41,775
0.24 $ 89,076 a $ 170,050 $15,21350 + 24% del monto superior a $89,075
0.32 $ 170,051 a $ 215,950 $34,64750 + 32% del monto superior a $170,050
0.35 $ 215,951 a $ 539,900 $49,33550 + 35% del monto superior a $215,950
0.37 $539,901 o más $162.718 + 37% del monto superior a $539.900

Casado (declaración conjunta)

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $20,550 10% de la renta imponible
12% $ 20,551 a $ 83,550 $2,055 + 12% del monto superior a $20,550
22% $ 83,551 a $ 178,150 $9,615 + 22% del monto superior a $83,550
24% $ 178,151 a $ 340,100 $30.427 + 24% del monto superior a $178.150
32% $ 340,101 a $ 431,900 $69.295 + 32% del monto superior a $340.100
35% $431,901 a $647,850 $98.671 + 35% del monto superior a $431.900
37% $647,851 o más $174,25350 + 37% del monto superior a $647,850

Casado (presentación por separado)

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $10,275 10% de la renta imponible
12% $ 10,276 a $ 41,775 $1,02750 + 12% del monto superior a $10,275
22% $ 41,776 a $ 89,075 $4,80750 + 22% del monto superior a $41,775
24% $ 89,076 a $ 170,050 $15,21350 + 24% del monto superior a $89,075
32% $ 170,051 a $ 215,950 $34,64750 + 32% del monto superior a $170,050
35% $ 215,951 a $ 323,925 $49,33550 + 35% del monto superior a $215,950
37% $323,926 o más $87,12675 + 37% del monto superior a $323,925

Jefe de hogar

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $14,650 10% de la renta imponible
12% $ 14,651 a $ 55,900 $1,465 + 12% del monto superior a $14,650
22% $ 55,901 a $ 89,050 $6.415 + 22% del monto superior a $55.900
24% $89,051 a $170,050 $13.708 + 24% del monto superior a $89.050
32% $ 170,051 a $ 215,950 $33,148 + 32% del monto superior a $170,050
35% $ 215,951 a $ 539,900 $47,836 + 35% del monto superior a $215,950
37% $539,901 o más $161,21850 + 37% del monto superior a $539,900

Tramos de impuestos federales sobre la renta de 2023 (con vencimiento en abril de 2024)

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Si desea mirar hacia el año fiscal 2023 y conocer los nuevos umbrales de ingresos, consulte las tablas a continuación que muestran los tramos impositivos para contribuyentes solteros, casados ​​que presentan una declaración conjunta, casados ​​que presentan una declaración por separado y cabeza de familia. Si está mirando hacia el futuro, asegúrese de no caer en los mitos de la extensión de impuestos que existen y que podrían ponerlo en problemas.

Si bien la tasa impositiva efectiva sigue siendo la misma para cada categoría, las cantidades en dólares aumentan. Estas tablas que contienen los siete tramos de impuestos federales lo ayudarán a calcular su futura factura de impuestos.

Contribuyentes individuales

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $11,000 10% de la renta imponible
12% $ 11,001 a $ 44,725 $1,100 + 12% del monto superior a $11,000
22% $44,726 a $95,375 $5,147 + 22% del monto superior a $44,725
24% $ 95,376 a $ 182,100 $16,290 + 24% del monto superior a $95,375
32% $ 182,101 a $ 231,250 $37,104 + 32% del monto superior a $182,100
35% $231,251 a $578,125 $52,832 + 35% del monto superior a $231,250
37% $578,126 o más $174,23825 + 37% del monto superior a $578,125

Parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $22,000 10% de la renta imponible
12% $22,001 a $89,450 $2,200 + 12% del monto superior a $22,000
22% $ 89,451 a $ 190,750 $10,294 + 22% del monto superior a $89,450
24% $ 190,751 a $ 364,200 $32,580 + 24% del monto superior a $190,750
32% $ 364,201 a $ 462,500 $74.208 + 32% del monto superior a $364.200
35% $ 462,501 a $ 693,750 $105.664 + 35% del monto superior a $462.500
37% $693,751 o más $186,60150 + 37% del monto superior a $693,750

Casado (presentación por separado)

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $11,000 10% de la renta imponible
12% $ 11,001 a $ 44,725 $1,100 + 12% del monto superior a $11,000
22% $44,726 a $95,375 $5,147 + 22% del monto superior a $44,725
24% $ 95,376 a $ 182,100 $16,290 + 24% del monto superior a $95,375
32% $ 182,101 a $ 231,250 $37,104 + 32% del monto superior a $182,100
35% $ 231,251 a $ 346,875 $52,832 + 35% del monto superior a $231,250
37% $346,876 o más $93,30075 + 37% del monto superior a $346,875

Jefe de hogar

Tasa de impuesto aplicable Rango de rango de ingreso imponible Monto del impuesto que debe pagar
10% $0 a $15,700 10% de la renta imponible
12% $ 15,701 a $ 59,850 $1,570 + 12% del monto superior a $15,700
22% $ 59,851 a $ 95,350 $6,868 + 22% del monto superior a $59,850
24% $ 95,351 a $ 182,100 $14.678 + 24% del monto superior a $95.350
32% $ 182,101 a $ 231,250 $35.498 + 32% del monto superior a $182.100
35% $ 231,251 a $ 578,100 $51,226 + 35% del monto superior a $231,250
37% $578,101 o más $172,62350 + 37% del monto superior a $578,100

Cómo funcionan las tasas de impuestos federales sobre la renta

Comprender cómo funcionan las tasas del impuesto federal sobre la renta es una parte importante de la gestión de las finanzas personales. EE. UU. opera un sistema fiscal progresivo donde las ganancias por encima de ciertos umbrales se gravan con tasas más altas, lo que ayuda a redistribuir la riqueza de la nación y respaldar los servicios gubernamentales esenciales.

Los contribuyentes deben comprender cuál es su tasa impositiva marginal, cómo se calculan sus impuestos y las opciones de pago disponibles para pagar la cantidad exacta de impuestos adeudados cada año.

Sistema de Tasa Marginal de Impuestos

Las tasas impositivas marginales se basan en una serie de tramos, cada uno de los cuales corresponde a una tasa específica. Los contribuyentes caerán en uno de estos tramos dependiendo de sus ingresos y estado civil, y la cantidad que adeudan en impuestos se calculará utilizando la tasa del tramo correspondiente.

Factores que determinan en qué grupo se encuentra

Hay algunos factores que determinan en qué tramo impositivo se encuentra, incluido su estado civil, ingresos anuales y la cantidad de deducciones que toma.

Su ingreso anual es el principal factor determinante de su tasa impositiva marginal; cuanto más dinero ganes, mayor será la tasa a la que pagarás impuestos. La deducción estándar otorgada a los contribuyentes puede reducir su ingreso imponible total, permitiéndoles caer en una tasa impositiva marginal más baja. También es importante considerar los impuestos estatales junto con los impuestos federales al calcular lo que se debe.

Cálculo de impuestos adeudados

Calcular los impuestos adeudados es un proceso simple que implica tomar su ingreso bruto ajustado (AGI), restar cualquier deducción y crédito y luego calcular el monto adeudado a su tasa impositiva marginal. Las deducciones estándar y detalladas junto con los créditos son importantes y pueden ayudar a evitar que lo empujen a una categoría impositiva más alta.

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Una vez que haya determinado la cantidad de ingresos imponibles, puede buscar las tasas impositivas federales y estatales aplicables para el año fiscal aplicable y calcular cuánto debe en impuestos.

También es posible que deba considerar cualquier impuesto o cargo adicional exigido por los gobiernos locales cuando generalmente paga impuestos.

Para un contribuyente soltero con $40,000 de ingresos imponibles en la categoría impositiva del 12 %, los impuestos adeudados se calculan de la siguiente manera:

  • para ingresos de hasta $ 10,275, se grava el 10% de esa cantidad
  • por los restantes $29,725 (de $10,276 a $41,775), se grava el 12% de esa cantidad.

En total, esto significaría que la persona debe impuestos de ($10,275 × 10%) + ($29,725 x 12%) = $4,594.50.

Examen de las opciones de retención para reducir la carga en el momento de la presentación

Se puede reducir la cantidad de impuestos adeudados al momento de la presentación ajustando la cantidad de retención de impuestos de cada cheque de pago. Cuando se completa un formulario W-4 y se envía a un empleador, permite la selección de la cantidad deseada de asignaciones.

Al seleccionar un número más alto, queda más dinero en cada cheque de pago, pero eso también aumenta la obligación tributaria al presentar una declaración. Tener retenciones más grandes durante todo el año puede reducir los montos de los reembolsos y ayudar a evitar adeudar al momento de la presentación. Las personas también pueden optar por utilizar otros métodos, como los pagos estimados o las contribuciones al plan de jubilación, para reducir sus obligaciones tributarias.

Es importante considerar estas opciones cuidadosamente antes de tomar cualquier decisión para asegurarse de que haya suficiente dinero reservado durante todo el año para cubrir los impuestos adeudados en el momento de la presentación.

Consejos para llevar su negocio a una categoría impositiva más baja

Ser dueño de un negocio y obtener una ganancia saludable puede ser una especie de situación sin salida. Por un lado, lo estás haciendo bien y deberías estar orgulloso de tus logros. Por otro lado, ahora tienes que pagar impuestos sobre todos esos ingresos. Afortunadamente, hay formas de colocar a su empresa en una categoría impositiva más baja, de modo que pague menos impuestos federales sobre la renta.

Esto incluye conocer la deducción estándar para pequeñas empresas, así como la deducción de ingresos comerciales calificados. La deducción estándar 2022 varía según su estado civil. Y la cantidad aumentará en 2023. Aquí hay algunos consejos adicionales para ayudar durante la época de impuestos:

  • Contrate a un profesional financiero o contador: Incluso si usted es el único que trabaja en su negocio, es importante involucrar a un asesor. Un profesional puede ayudarlo a identificar más deducciones que podrían reducir los impuestos y luego planificar en consecuencia.
  • Infórmese sobre la planificación de la jubilación: Las cuentas de jubilación como IRA o 401K pueden ser excelentes maneras para que las pequeñas empresas ahorren dinero en su factura de impuestos cada año.
  • Mantenga buenos registros: Manténgase al tanto de todos los ingresos y gastos relacionados con su negocio. Este simple acto hará que el tiempo de impuestos sea mucho más fácil y podría ahorrarle dinero en multas por no tener la documentación adecuada. Encuentre el mejor software de impuestos para mantener sus registros financieros y calcular sus ingresos imponibles.
  • Compra de activos: Si está buscando equipos nuevos en el mercado, considere comprarlos al final de un año fiscal o al comienzo de uno nuevo. Hacer esto le permitirá a su empresa aprovechar la depreciación y reducir aún más sus ingresos imponibles.
  • Programar ingresos y gastos estratégicamente: Conocida como “aceleración de gastos y aplazamiento de ingresos”, esta técnica es una excelente manera de llevar a su empresa a los tramos impositivos más bajos. Por ejemplo, supongamos que tiene un sitio de comercio electrónico que vende sus productos al final de cada año. Si difiere los ingresos hasta el próximo año entregando tarde o enviando las facturas después del 31 de enero, dará más tiempo para que los gastos como el envío y la publicidad se deduzcan de los ingresos imponibles de este año.

¿Cuál es la diferencia entre los tramos impositivos federales y las tasas impositivas?

Aunque parecen ser similares y se utilizan para calcular el impuesto sobre la renta total adeudado, los tramos impositivos y las tasas impositivas difieren.

He aquí cómo: La tasa impositiva es el porcentaje en el que se gravan sus ingresos. Por otro lado, un tramo impositivo tiene diferentes tasas impositivas como 10%, 12% o 32%, que también se conoce como tasa marginal.

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¿Los tramos impositivos de 2023 se verán afectados por la inflación?

Sí, los tramos impositivos de 2023 se ajustarán según la inflación. Cada año, el IRS evalúa los cambios en los costos de vida y ajusta los tramos impositivos previamente establecidos en consecuencia para compensar la inflación.

Esto se hace para garantizar que los contribuyentes no paguen más de lo que les corresponde en impuestos debido a los precios más altos provocados por la inflación en un año determinado.

¿Qué es una tasa impositiva marginal?

Una tasa impositiva marginal es la tasa impositiva sobre un dólar adicional de ingresos obtenidos. Se calcula dividiendo la cantidad de impuestos adicionales adeudados sobre el dólar adicional por el dólar adicional mismo. Por ejemplo, si una persona gana $100 adicionales y tiene que pagar $25 adicionales en impuestos, su tasa impositiva marginal sería del 25%.

Las tasas marginales se basan en los niveles de ingresos y se utilizan para determinar cuánto dinero deben las personas en impuestos después de presentar declaraciones cada año.

¿Qué es la renta imponible?

Los ingresos imponibles son la parte de sus ganancias y otras formas de ingresos que están sujetas a impuestos por parte del gobierno. Sirve como base para calcular el monto del impuesto sobre la renta que debe a las autoridades federales y estatales. Comprender lo que constituye un ingreso imponible es esencial para una declaración de impuestos precisa y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales.

Aquí hay algunos puntos clave a considerar con respecto a la renta imponible:

  • Tipos de ingresos: Los ingresos imponibles abarcan varias fuentes de ingresos y ganancias financieras, que incluyen:
    • Sueldos y salarios obtenidos del empleo.
    • Bonos y propinas recibidas.
    • Ingresos de trabajo por cuenta propia por operar un negocio o trabajar como contratista independiente.
    • Pagos de pensión alimenticia recibidos de un ex cónyuge.
    • Ganancias de capital de la venta de activos como acciones, bienes raíces u otras inversiones.
    • Ingresos por alquiler de propiedades que posee.
    • Intereses y dividendos obtenidos de cuentas de ahorro, inversiones y acciones.
  • Deducciones y Ajustes: Ciertas deducciones y ajustes pueden ayudar a reducir su ingreso sujeto a impuestos, lo que a su vez reduce su obligación tributaria general. Las deducciones comunes incluyen:
    • Pagos de intereses hipotecarios sobre préstamos hipotecarios calificados.
    • Donaciones benéficas realizadas a organizaciones sin fines de lucro elegibles.
    • Contribuciones a cuentas de jubilación como las IRA tradicionales o 401(k).
    • Interés del préstamo estudiantil pagado.
    • Gastos médicos calificados que excedan un cierto umbral.
    • Impuestos estatales y locales pagados (limitados a una cierta cantidad).
  • Renta Imponible vs. Ingreso Bruto: Es fundamental distinguir entre la renta imponible y la renta bruta. El ingreso bruto es su ingreso total antes de que se tomen en cuenta las deducciones, ajustes o exenciones. La renta imponible, por otro lado, es la renta neta restante después de que se hayan aplicado las deducciones y ajustes permitidos.
  • Tramos y tasas impositivas: Una vez que se determina su ingreso imponible, se clasifica en tramos impositivos específicos y se aplican las tasas impositivas correspondientes en consecuencia. Los diferentes tramos impositivos tienen diferentes tasas impositivas y, a medida que aumentan sus ingresos, puede pasar a un tramo impositivo más alto, lo que resulta en una tasa impositiva más alta sobre los ingresos adicionales obtenidos.

Tabla de Contenido