Şu yazıyı okuyorsunuz: 2024’te 401(k)’nizde Yapılacak Değişiklikleri Şimdi Düşünün
29 Aralık 2022’de yasalaşan SECURE Yasası 2.0, nitelikli emeklilik planları ve IRA’lara ilişkin kurallarda birçok değişiklik yaptı. Çoğu değişiklik işverenler için isteğe bağlıdır. Küçük işletmenizin 401(k)’si varsa şimdi bunun 2024’teki planınız için neler yapabileceğini öğrenmenin zamanı geldi. İşte dikkate almanız gereken bazı değişiklikler (burada tartışılmayan başka değişiklikler de var):
Emeklilik planı olmayan işverenler, tüm çalışanların tazminatın %3 ila %15’i kadar önceden belirlenmiş bir erteleme oranıyla otomatik olarak plana kaydolmasını gerektiren bir başlangıç 401(k) planı sunabilir. Yıllık ertelemelerdeki limit, IRA katkı limitiyle aynıdır (2024 limiti henüz bilinmemektedir), 50 yaştan itibaren ek bir telafi katkısı bulunmaktadır. İşveren katkısına gerek yoktur.
Halihazırda BASİT IRA kullanan bir işveren, bunu zorunlu işveren katkıları gerektiren bir 401(k) planıyla değiştirmeyi seçebilir (ayrımcılık yapmama testi gerekli olmadığından 401(k) güvenli liman olarak adlandırılır).
Emeklilik Bağlantılı Acil Durum Tasarruf Hesabı veya PLESA olarak adlandırılan bu, yüksek tazminat almayan çalışanların vergi sonrası katkılarda bulunabileceği 401(k)’ye bağlı ayrı bir tasarruf hesabıdır (Roth hesapları). İşverenler eşleşen katkılarda bulunabilirler ancak bunlar PLESA kapsamına girmez; Bu katkılar normal 401(k) hesabındadır. PLESA’daki maksimum bakiye 2.500 ABD Dolarını (veya işveren tarafından belirlenen daha küçük bir tutarı) aşamaz. Çalışanların, yılın ilk dört para çekme işleminde en az ayda bir kez ücret ödemeden para çekmelerine izin verilmelidir. Para herhangi bir amaç için kullanılabilir ve para çekme işlemi diğer Roth dağıtımları gibi vergilendirilir.
401(k) planı, kişisel veya aile acil durum harcamalarıyla ilgili öngörülemeyen veya acil mali ihtiyaçlar için yılda 1.000 ABD Doları tutarında para çekilmesine izin verebilir. Çekilmede %10 oranında erken dağıtım cezası uygulanmaz ve çekilen tutar 3 yıl içerisinde yeniden ödenebilir.
İşverenler, çalışanların öğrenci kredilerini ödemeleri için eşleşen katkılarda bulunmayı seçebilir. Seçmeli katkılara uygulanan ayrımcılık yapmama testi amacıyla, planın, öğrenci kredisi geri ödemelerinde eşleşen katkı payları alan çalışanları ayrı ayrı değerlendirmesine izin verilmektedir.
Plan, fiziksel, psikolojik, cinsel, duygusal veya ekonomik istismar mağdurlarının 10.000 $’a kadar veya hesap bakiyelerinin %50’sini (hangisi daha azsa) çekmesine ve fonları 3 yıl içinde yeniden bağışlama seçeneği sunmasına olanak tanıyor. Planın bu seçeneği benimsemesi durumunda, kötüye kullanım konusunda kendi kendine belgelendirmeye de izin verilebilir.
Bir 401(k) grubu olan paylaşılan bir işveren planında (PEP) iseniz, plana katkı toplamak için kendinizden (işveren) başka belirlenmiş bir yararlanıcı atayabilirsiniz. Bu mutemet yazılı katkı toplama prosedürlerini uygulamalıdır. Üçüncü taraf bir bordro şirketi kullanıyorsanız bu seçeneği sunup sunmadıklarını kontrol edin.
2023 yılına kadar, bakiyenizin 1.000 ila 5.000 $ arasında olması durumunda, eski işverenlerinizden hesap bakiyelerini IRA hesaplarına aktarmanıza izin verilmektedir. 2024’ten itibaren limit 5.000 dolardan 7.000 dolara çıkacak.
Çözüm
401(k) planıyla ilgili olarak ne yapılıp yapılmayacağına karar vermek bir Kendin Yap etkinliği değildir. Tüm seçeneklerinizi araştırdığınızdan ve durumunuza göre en iyi kararları verdiğinizden emin olmak için 401(k) planınızı CPA’nız, fayda uzmanınız veya diğer profesyonellerle tartıştığınızdan emin olun. Halihazırda bir 401(k) planınız yoksa ilk 401(k) seçeneğinize daha yakından bakın.
