Çevrimiçi Satış Vergisine İlişkin Nihai Kılavuz (2023)

Şu yazıyı okuyorsunuz: Çevrimiçi Satış Vergisine İlişkin Temel Kılavuz (2023)

Düzenlemelerin karmaşıklığının artmasıyla birlikte, çevrimiçi satış vergilerini anlamak için yeterli zaman harcamak zor olabilir. Neyse ki dijital vergiler dünyasında daha kolay gezinebilmeniz için gerekli tüm bilgileri bu kapsamlı kılavuzda derledik.

Bu kılavuzda, çevrimiçi satış vergisinin hangi eyaletlerde toplandığını, çevrimiçi satış vergisi uyumluluğu için en iyi yazılım araçlarını ve daha fazlasını öğreneceksiniz. Hadi başlayalım!

İnternet satış vergisi nedir?

İnternet satış vergisi, internet üzerinden mal ve hizmet satışından yapılan işlemlere uygulanan bir vergi türüdür.

Çevrimiçi perakendecilerin, alıcının konumuna bağlı olarak eyalet ve yerel satış vergilerini toplaması, raporlaması ve iletmesi gerekir. Bu, karmaşık küçük işletme vergi yükümlülüklerini yönetecek kaynaklara veya uzmanlığa sahip olmayan küçük işletmeler için bir yük oluşturabilir.

Çevrimiçi satışlarda satış vergisi toplamak için eyaletinizin satış vergisi izni gerektirip gerektirmediğini araştırdığınızdan emin olun.

Çevrimiçi satıcıların satış vergisi toplaması gerekiyor mu?

Evet, çevrimiçi satıcıların, çevrimiçi alışveriş yaptıklarında müşterilerden satış vergisi almaları gerekir.

2018 yılında Yüksek Mahkeme davası Güney Dakota v. Wayfair, Inc., eyaletlerin diğer eyaletlerdeki çevrimiçi satıcıların, satıcının fiziksel olarak o eyalette bulunup bulunmadığına bakılmaksızın satış vergisini toplamasını ve göndermesini talep edebileceğini belirten yeni İnternet vergi reformuna öncülük etti. . Bu, çevrimiçi olarak satılan birçok popüler ürünün nihai satış fiyatını etkiledi.

Bu genellikle ödeme sayfasına bir satış vergisi hesaplayıcı ekleyerek veya satın alma işleminin toplam maliyeti üzerinden satış vergisini otomatik olarak hesaplayarak yapılır.

Eyalete bağlı olarak yerel vergilerin de toplanması ve muhasebeleştirilmesi gerekebilir.

Çevrimiçi satıcılar satış vergisini doğru miktarda nasıl ödüyor?

Çevrimiçi satıcılar, iki ana prosedürü izleyerek ürün ve hizmetlerine ilişkin doğru miktarda satış vergisi ödediklerinden emin olabilirler:

Yerel, eyalet ve federal yasaları araştırın ve izleyin. – Çevrimiçi işletmelerin, ürünlerini veya hizmetlerini sattıkları eyaletlerdeki tüm satış vergisi kuralları ve yasaları konusunda güncel olmaları çok önemlidir.
Güvenilir Satış Vergisi Otomasyon Yazılımını Kullanın – Çevrimiçi satıcılar, uyumlu bir yazılım çözümü kullanarak, müşterinin konumuna bağlı olarak vergilerin doğru oranda hesaplanması sürecini kolayca otomatikleştirebilirler.

Uzaktan Satıcılar için Satış Vergisi Bağlantı Noktasını Anlamak

Uzak satıcılar için satış vergisi bağını anlamak, uzaktan mal ve hizmet satan işletmeler için kritik öneme sahiptir.

Uzak satıcılar için geçerli olan dört ana tür satış vergisi bağı vardır:

Fiziksel bağ – Bu, eyalette mülk veya çalışan sahibi olmak gibi bir eyalette fiziksel varlığı temsil eder.

Nexus’u tıklayın – Bazı eyaletler, alıcıları kendilerine yönlendiren çevrimiçi perakendecilere, eyaletle başka hiçbir bağları olmasa bile, eyalet içinde fiziksel bir varlıkları varmış gibi davranan yasalar çıkarmıştır.

Ortaklık Nexus’u – Bu, bir çevrimiçi satıcının başka bir eyalette yerleşik bağlı şirketleri veya bağımsız yüklenicileri olduğunda ve bu eyaletin işletmeyle bir tür bağlantı iddiasında bulunmasına izin verdiğinde ortaya çıkar.

Ekonomik Bağlantı – Bu, bir işletmenin belirli bir eyalette ikamet edenler aracılığıyla yapılan satışların sayısı veya dolar miktarı açısından belirli eşikleri karşılaması ve söz konusu eyalete bu işlemler üzerinden vergi toplama hakkı vermesi anlamına gelir.

Hangi eyaletler çevrimiçi satışlardan vergi alıyor?

ABD’nin çoğu eyaleti artık müşterilerin kendi sınırları içinde yaptığı çevrimiçi maddi kişisel mülk satın alımlarından satış vergisi alıyor.

Şu anda 46 eyalette ve Columbia Bölgesi’nde, çevrimiçi perakendecilerin müşterilerden satış vergisi toplamasını zorunlu kılan yasalar bulunmaktadır ve bazı eyaletler, satılan ürün veya hizmetin türüne bağlı olarak farklı oranlar uygulamaktadır.

Satış vergisi ekonomik bağına sahip eyaletler

Ekonomik satış vergisi bağına sahip eyaletler, işletmelerin belirli bir gelir eşiğine veya eyalette yapılan satış sayısına göre müşterilerden satış vergisi toplamasını gerektirir.

Şu anda bu eyaletler şunları içerir:

Alabama
Alaska
Arizona
Arkansas
Kaliforniya
Kolorado
Connecticut
DC
Florida
Gürcistan
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas’ta
Kentucky
Louisiana
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Mississippi
Missouri
Nebraska
Kar yağışı
New Jersey
Yeni Meksika
New York
kuzey Carolina
Kuzey Dakota
Ohio
Oklahoma
Pensilvanya
Rhode Adası
Güney Carolina
Güney Dakota
Tenessee
Teksas
Utah
Vermont
Virjinya
Washington
Batı Virginia
Wisconsin
Wyoming

100.000 ABD Doları satış vergisi eşiği olan eyaletler

Çoğu eyalet, çevrimiçi satıcıların müşterilerden satış vergisi toplamaya başlamasından önce satışlar için 100.000 ABD Doları tutarında belirli bir eşik belirlemiştir; bu eşik şunları içerir:

Alaska
Arizona
Arkansas
Kolorado
Connecticut
DC
Florida
Gürcistan
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas’ta
Kentucky
Louisiana
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Missouri
Nebraska
Kar yağışı
New Jersey
Yeni Meksika
kuzey Carolina
Kuzey Dakota
Ohio
Oklahoma
Pensilvanya
Rhode Adası
Güney Carolina
Güney Dakota
Tenessee
Utah
Vermont
Virjinya
Washington
Batı Virginia
Wisconsin
Wyoming

250.000 $ satış vergisi eşiği olan eyaletler

Yalnızca Alabama ve Mississippi’nin yalnızca satışlarda 250.000 dolarlık ekonomik bağlantı eşiği var.

Mississippi tüm çevrimiçi işlemleri sayarken Alabama, kayıtlı bir pazar yeri yöneticisi aracılığıyla yapılan satışları, toptan satışları ve belirli hizmetleri hariç tutar.

500.000 $ satış vergisi eşiği olan eyaletler

Teksas, New York ve Kaliforniya, 500.000 dolarlık satış vergisi eşiğine sahip olan üç eyalettir.

Kolaylaştırılmış Satış ve Kullanım Vergisi Anlaşmaları nedir?

Kolaylaştırılmış Satış ve Kullanım Vergisi Anlaşması (SSUTA), satış ve kullanım vergilerinin tahsilatını kolaylaştıran, eyaletler arasında yapılan bir anlaşmadır.

Anlaşma, şirketlerin tüm katılımcı eyaletlerde satışları kolayca havale etmelerine ve vergi kullanmalarına olanak tanıyor.

SSUTA, üye devletler genelinde tanımları, prosedürleri, vergi matrahını ve yazılım gerekliliklerini standartlaştırarak uyumu basitleştirir. Aynı zamanda, nitelikli küçük işletme sağlayıcılarına, vergi yükümlülüklerini sınırlandırarak internet tabanlı vergi indirimi de sağlıyor.

İşletmenizin Çevrimiçi Satış Vergisi Kanunlarına Uyduğundan Nasıl Emin Olabilirsiniz?

Çevrimiçi ürün satıyorsanız, çevrimiçi satışlara ilişkin geçerli eyalet vergi yasalarını anlamanız ve bunlara uymanız önemlidir.

İşletmenizin gereksinimleri karşıladığından emin olmak için, web tabanlı ticaretin bu karmaşık alanında gezinmenize yardımcı olacak bazı ipuçlarını burada bulabilirsiniz:

Eyaletinizdeki yasaları araştırın: Eyaletinizde çevrimiçi satış işlemlerine ilişkin vergilerin toplanması, gönderilmesi ve raporlanması için geçerli olan tüm kuralları ve düzenlemeleri öğrenin. Bunu yapmak güncel kalmanıza yardımcı olacak ve müşterilerinizden doğru miktarda vergi tahsil ettiğinizden emin olmanıza yardımcı olacaktır.
Doğru vergi oranlarını yükleyin: Müşterilerden bulundukları yere göre doğru miktarda vergi tahsil ettiğinizden emin olun. Fiyatların, malların gönderildiği yere veya sağladığınız hizmetlerin gerçekleştirildiği yere bağlı olarak da değişebileceğini lütfen unutmayın.
Müşteri bilgilerini doğru bir şekilde toplayın: Gerektiğinde satış vergisi raporlama amacıyla kullanılabilmesi için ad, adres, telefon numarası ve e-posta adresi gibi müşteri bilgilerinin doğru şekilde toplandığından emin olun.
Dosya zamanında geri döner: Eyalet gelir bakanlığınızın veya diğer vergi makamlarının ceza veya para cezalarından kaçınmak için her vergilendirme dönemi için gerekli tüm beyannameleri doğru ve zamanında gönderin.

Çevrimiçi Satış Vergisi Uyumluluğu için En İyi Yazılım Araçları

En iyi yazılım araçlarıyla en son çevrimiçi satış vergisi uyumluluk düzenlemeleri hakkında güncel bilgilere sahip olun.

Satış vergilerini yönetmek karmaşık olabilir, ancak bu çözümler süreçleri kolaylaştırır ve politika değişikliklerine ayak uydurarak sizin bunu yapmanıza gerek kalmaz.

Avalara: 1.200’den fazla imzalı iş ortağı entegrasyonuyla Avalara, halihazırda kullanmakta olduğunuz popüler ERP’ler, e-Ticaret sistemleri, muhasebe araçları ve diğer çözümler gibi birçok iş uygulamasına sorunsuz bir şekilde bağlanır.
TaxJar – Satış vergisi oranlarını doğru hesaplamak, ürünleri kategorilere ayırmak ve çok eyaletli başvuruları yönetmek gibi zaman alan görevlere elveda deyin. TaxJar ile ticari operasyonlarınızın verimli, güvenilir ve tutarlı kalacağından emin olabilirsiniz.
Vertex TaxCompliance – Vertex yazılımı ve hizmetleri, yerel vergi makamlarına beyanname göndermeyi kolaylaştırır, sınır ötesi ticareti güvenle hızlandırır, şirket içi verimliliği en üst düzeye çıkarır ve çevrimiçi müşteri yolculuğunu optimize eder.

Bu tablo, her bir yazılım aracının temel özelliklerini ve avantajlarını özetleyip karşılaştırarak işletmeniz için doğru aracı seçmenizi kolaylaştırır.

Yazılım AracıTemel Özelliklerİşletmeniz için faydaAvalara1.200’den fazla imzalı iş ortağı entegrasyonu. ERP, e-ticaret sistemleri, muhasebe araçları vb. gibi birçok iş uygulamasına sorunsuz bir şekilde bağlanır. Mevcut iş araçlarınızla entegre olarak satış vergisi uyumluluğunu kolaylaştırır. verimli ve tutarlı iş operasyonları Vertex Tax ComplianceYerel vergi makamlarına beyanname göndermeyi kolaylaştırır, sınır ötesi ticareti hızlandırır, çevrimiçi müşteri yolculuğunu optimize ederVergi beyanını kolaylaştırın, sınır ötesi ticareti iyileştirin, çevrimiçi müşteri deneyimini iyileştirin

Satış Vergisine Uyum İçin Piyasalardan Yararlanmak

Çevrimiçi satış ortamında pazar yerleri, satıcıların geniş bir kitleye ulaşması için alan sağlamakla kalmayıp aynı zamanda satış vergisi tahsilat yükünün bir kısmını da omuzlayan güçlü platformlar haline geldi. Rehberimizin bu bölümünde pazar yerlerinin satış vergisi uyumundaki rolü ve satıcıların bu platformlardan nasıl yararlanabilecekleri ele alınacak.

Online Pazarlar ve Vergi Tahsilat Sorumluluğu

Güney Dakota v. Wayfair Inc. gibi birçok ABD eyaleti pazar kolaylaştırma yasalarını kabul etmiştir. Bu yasalar, Amazon, eBay, Etsy ve Walmart gibi çevrimiçi pazaryerlerinin, pazaryeri aracılığıyla yapılan satışlara ilişkin üçüncü taraf satıcılar adına satış vergilerini toplamasını ve göndermesini gerektirir. Bu, genellikle satış vergisinin karmaşıklığıyla baş edecek kaynaklara sahip olmayan küçük işletmeler için önemli bir avantajdır.

Bu eyaletlerdeki bu pazaryerleri aracılığıyla satış yapıyorsanız, satış vergisini tahsil etmek için kurulum yapma konusunda endişelenmenize gerek kalmayacaktır. Ancak, kayıt tutmak amacıyla satışlarınızı takip etmek ve doğrudan satış yaptığınız eyaletlerde herhangi bir ekonomik bağ eşiğini aşıp aşmadığınızı izlemek hâlâ sizin sorumluluğunuzdadır.

Çevrimiçi pazar yerlerini kullanmanın faydaları

Çevrimiçi pazaryerleri, özellikle satış vergisi uyumu açısından küçük işletmelere çeşitli avantajlar sunabilir. İşte temel faydalardan bazıları:

Basitleştirilmiş Vergi Tahsilatı: Çevrimiçi pazaryerleri satış vergisi tahsilatını otomatikleştirerek küçük işletmelerin yükünü azaltır. Bu, vergi konularıyla ilgilenecek özel personeli olmayan işletmeler için zamandan ve kaynaklardan tasarruf sağlayabilir.
Uyumsuzluk riskini azaltır: Pazar yerinin satıcılar adına satış vergisini toplaması ve göndermesi sayesinde işletmeler, satış vergisi yasalarına uyumsuzluk riskini azaltır.
Ticari Erişimi Genişletin: Çevrimiçi pazar yerleri, işletmelerin diğer eyaletlerde fiziksel bir varlık kurmalarına gerek kalmadan daha geniş bir hedef kitleye ulaşmalarına olanak tanır ve satış vergisinin ek komplikasyonları olmadan işletmelerin büyümesine olanak tanır.

Çevrimiçi satış vergisi uyumluluğunda pazar yerlerinin rolü, dijital ticaret ortamında gezinen işletmeler için önemli bir husustur. İşletmeler bu platformlardan yararlanarak, satış vergilerini toplama ve göndermenin karmaşıklığına daha az, temel faaliyetlerine daha fazla odaklanabilirler.

Vergiye tabi olmayan internet satışları var mı?

Küçük işletme sahipleri, vergiye tabi olmayan belirli çevrimiçi satışların bulunduğunu bilmelidir.

Eyalete bağlı olarak, neyin vergiye tabi olup neyin vergilendirilemeyeceğini belirleyen farklı eşikler olabilir. Örneğin bazı eyaletlerde vergiler ödenmeden internet üzerinden yapılan satışlardan belli bir miktar para kazanabilirsiniz.

İşletmenizin faaliyet gösterdiği eyaletin yasalarını anlamak ve vergilerin güncel olduğundan emin olmak önemlidir.

İnternet satış vergisinden kaçınabilir misiniz?

Belirli prosedürleri takip ederek İnternet satış vergisinden kaçınmak mümkündür. Eyalete bağlı olarak, geçerli olan farklı düzenlemeler olabilir.

Örneğin, bazı eyaletler işletmelerin belirli bir eşiğin üzerindeki satışlardan vergi toplamasını zorunlu kılmaktadır.

Diğer eyaletlerin herhangi bir vergiye ihtiyacı olmayabilir. Herhangi bir çevrimiçi satış faaliyetine başlamadan önce kendi eyaletinizdeki satış vergisi yasalarını ve düzenlemelerini araştırmanız ve anlamanız önemlidir.

İnternet vergi oranı nedir?

İnternet vergi oranı eyaletten eyalete değişir. Çoğu eyalet, varış noktasına dayalı bir satış vergisi tahsilat sistemi kullanır; bu, satıcıların, ürünlerin gönderildiği adrese göre satış vergisi oranını toplamaktan sorumlu olduğu anlamına gelir.

Oranlar ayrıca şehir veya ilçe düzeyinde olduğu gibi yerel yargı yetkisine göre de değişiklik gösterebilir, bu da doğru bir İnternet vergi oranının hesaplanmasını daha karmaşık hale getirir.

İnternet satış vergisi ne zaman başladı?

İnternet satış vergisi ilk olarak Amerika Birleşik Devletleri’nde 2018 yılında Yüksek Mahkeme’nin perakendecinin fiziksel konumuna bakılmaksızın eyaletlerin çevrimiçi perakendecilerden satış vergileri toplamasına izin veren bir karar vermesiyle uygulamaya konuldu.

Çevrimiçi satış vergisinin ABD’de faaliyet gösteren küçük işletmeler üzerinde büyük bir etkisi var; çünkü artık diğer işletmeler gibi karmaşık düzenlemelerle uğraşmak ve vergi ödemek zorundalar.

Table of Contents