Kâr Marjları Nasıl Hesaplanır (ve Kârlılık Artırılır)

Şu yazıyı okuyorsunuz: Kâr Marjları Nasıl Hesaplanır (ve Kârlılık Artırılır)

İşinizden istediğiniz parayı kazanmakta zorlanıyor musunuz? Kâr marjları finansal başarınızı ölçmenin ve geliştirmenin anahtarıdır. Bazı sektörlerin %50 net kâra ulaştığını biliyor muydunuz? Size nasıl yapılacağını göstereceğiz.

7.229 halka açık şirketin ortalama brüt kar marjı %38,44, ortalama net kar marjı ise %9,84’tür. Ancak hizmete dayalı bir sektör iseniz, geçiminizi sağlamak için %50’den fazla net marj elde etmeyi deneyebilirsiniz.

Marjları anlamak, daha karlı bir iş modeli oluşturmanıza yardımcı olacaktır çünkü nerede iyileştirmeler yapabileceğinizi hızlı bir şekilde belirleyebileceksiniz.

Bu yazıda şunları açıklayacağız:

1. Sektör kar marjları nerede bulunur?
2. Kâr marjlarını hesaplamak için en yaygın yedi denklem
3. Sektör kar marjlarının hesaplanması
4. Kâr marjı oranınızı sektör ortalamalarıyla karşılaştırarak iş sonuçlarınızı iyileştirin

Hangi kar marjlarını beklemelisiniz?

Kâr marjlarınızın yüksek mi, düşük mü yoksa ortalama mı olduğunu anlayabilmek için sektör karşılaştırmalarına ihtiyacınız olacak. UpFlip’te düzenli olarak kullandığımız üç veri setine erişimimiz var:

1. IBIS Dünyası: İşte en yüksek marjlı işletmelerin listesi. Ücretli raporları olağanüstüdür ve çoğu blog, harcamalarınızın nasıl görünmesi gerektiğine dair bir fikir edinmenize yardımcı olmak için kullanır.
2. NYU GÜCÜ– 7.229 halka açık şirketi analiz ediyor ve her biri için 17 farklı marj ve gelir yüzdesi yayınlıyor. Belgeleri her yıl güncellerler.
3. UpFlip Öne Çıkan Şirketler: YouTube kanalımız ve blogumuz, işletmelerini nasıl yönettiklerini ve maliyetlerinin nereye gittiğini paylaşan işletme sahipleriyle dolu.

Marjlarınızın nasıl göründüğünü belirlemenize yardımcı olacak harika kıyaslamalar bulacaksınız.

Kâr marjı nedir?

Kâr marjları, işletme giderleri ile gelir arasındaki farkı, gelirin yüzdesi olarak ölçer. İzlemek isteyebileceğiniz sekiz tür kar marjı vardır:

1. Brüt kar marjı
2. Net kar aralığı
3. Faaliyet kar marjı
4. FVÖK marjı
5. FAVÖK marjı
6. ürün marjı
7. Satış marjı

Kâr marjlarının her birine ve bunları küçük işletmenizi yürütmek için en iyi şekilde nasıl kullanabileceğinize bakacağız.

Brüt kar marjı nedir?

Brüt kar, brüt satışlar ile satılan malların maliyeti (COGS) arasındaki farktır. Satılan malların maliyeti, doğrudan satılan mallardan kaynaklanan tüm hammaddeleri, işçiliği ve nakliyeyi içerir.

Brüt kar marjı, brüt karın gelire bölünmesiyle elde edilir. Ayrıca brüt kar marjı olarak da anıldığını duyabilirsiniz.

Brüt kar marjı formülü aşağıdaki görselde yer almaktadır. Brüt kar marjının nasıl hesaplanacağına dair bir örnek de verdim:

Birçok hizmet şirketi, çalışanların hızlı tahminler oluşturmasına yardımcı olmak için brüt kar marjını kullanır. %50 brüt kar marjıyla, çalışma saatlerinin maliyetini ve parça maliyetini toplayıp ardından 2 ile çarparak teklif fiyatını alabilirler.

Restoranın kar marjları neden bu kadar düşük?

Bunu duymak şok edici olabilir ancak restoran sektörünün ortalama kar marjı düşündüğünüz kadar düşük değil. Halka açık 70 şirket baz alındığında, restoranların ortalama kar marjı %31,52, faaliyet marjı %15 ila %18 ve net kar marjı ise %12,63’tür.

Kâr marjı düşük olan bir restoranın fiyatlandırma stratejilerini gözden geçirmesi, gelirini artırması veya maliyetlerini düşürmesi gerekiyor.

Aşağıdaki net kar marjlarına bakalım.

Net kar marjı nedir?

Net kar marjı muhtemelen insanların ilgi duyacağı en yaygın kar marjı türüdür. Net kâr, aşağıdakiler de dahil olmak üzere tüm masraflardan sonra işletmenin ne kadar para kazandığıdır:

• Satılan malın maliyeti
• İdari ve Pazarlama
• Amortisman
• Amortisman
• Faiz
• Vergiler

Bunu ayrıca net kar marjı oranı veya net kar oranı olarak da duyabilirsiniz. Net kar marjı denklemi ve yüzde hesaplamanın nasıl yapılacağına ilişkin bir örnek aşağıda gösterilmiştir:

Bu, şirketlerin kazanç raporlarında bildirdiğini duyduğunuz şeydir ve kendine maaş ödemeyen küçük işletme sahibi için gelir olarak nitelendirilebilecek miktardır.

%20 kar marjı iyi mi?

Çoğu sektörde %20’lik net kar marjı iyidir, ancak bazı sektörlerde bu kar marjı düşüktür, diğerlerinde ise iyi bir marj %30 ile %35 arasındadır. Brüt kar marjını soruyorsanız, %20 çoğu sektör için korkunç bir marjdır. Genel kural olarak satışların maliyetinin net satışların %60’ından az olması gerekir.

Aşağıdaki faaliyet kar marjına bakalım.

Faaliyet kar marjı nedir?

Faaliyet kar marjı, faaliyet gelirinin yüzdesi olarak ölçülür. Faaliyet marjı, faaliyetlerden elde edilen tüm gelir ve giderleri içerir ancak aşağıdakileri kapsamaz:

• Faiz geliri veya faiz gideri
• Diğer şirketlere yapılan yatırımın getirisi ve maliyeti
• Vergiler
• Taleplere göre tek seferlik maliyetler veya kazançlar

İşletme gelirini bulmak için brüt geliri alıp aşağıdaki işletme giderlerini çıkarmak isteyeceksiniz:

1. Satış, Genel ve İdari (SG&A) Maliyetler
2. Genel maliyetler (CO)
3. Amortisman (Dep) (ekipmanlarınızın ve binalarınızın değerinin, beklenen kullanım ömrüne göre ne kadar azaldığı)
4. Amortisman (Am) (fiziksel olmayan bir varlığın defter değerini azaltır)

Faaliyet kar marjı aynı zamanda faaliyet gelir marjı veya faaliyet marjı olarak da adlandırılabilir. İşlemlerdeki kar marjını hesaplamak için aşağıdaki formülü kullanın. Ayrıca işletme karı hesaplamalarına ilişkin bir örnek de ekledim:

Faaliyet kar marjı faydalıdır çünkü şirketlerin operasyonel olarak ne kadar iyi performans sergilediklerini belirlemelerine yardımcı olur. Bunlar bir şirketin farklı bölümlerini karşılaştırmak için kullanılabilir.

Faaliyet kârınız negatifse, gelirinizi artırmanız veya işletme giderlerinizi azaltmanız gerekecektir; Aksi takdirde nakit akışında zorluklar yaratacaktır.

Başka bir işten faiz veya temettü geliriniz varsa, muhtemelen faaliyet marjını FVÖK marjıyla karşılaştırmak isteyeceksiniz. Aşağıda bir şirketin kârlılığının ölçüsünü görelim.

FAVÖK marjı nedir?

FAVÖK, “faiz ve vergi giderleri öncesi kazanç” anlamına gelir. Bu genellikle işletme kar marjlarına benzer olacaktır, ancak yatırım kazancı olan şirketler için ikisini karşılaştırmak isteyeceksiniz.

Örneğin bazı sektörlerde Tesla’nın kârlılığının büyük bir kısmı Bitcoin fiyatından etkilendi. Faaliyet kar marjı ile FVÖK kar marjını karşılaştırmak, hangi karlılığın şirketin gelirinden, hangisinin yatırımlardan geldiğini belirlemenize yardımcı olacaktır.

FAVÖK’ü bulmak için net karı bulmanız ve net kara faiz ve vergileri eklemeniz yeterlidir. Daha sonra gelire bölün.

Denklem, FAVÖK marjının nasıl hesaplanacağını bir örnekle gösterir:

Bunu, FAVÖK ve faaliyet marjlarını karşılaştırırken neler olabileceğine dair saçma bir örnek gösterebilmek için kasıtlı olarak yaptım. Her iki örnekte de görebileceğiniz gibi şirket, yatırım kayıpları veya dava nedeniyle gelirinin %10’unu kaybetti.

Girişimcilere yardımcı olabilecek bir diğer marj ise aşağıda bahsedeceğimiz FAVÖK’tür.

FAVÖK nedir?

FAVÖK, şirketin borcunu kar marjı hesaplamasından ayırmanın bir yolu olan “faiz, vergi, amortisman ve amortisman öncesi kazanç” anlamına gelir. Borçlu bir şirket satın almak istiyorsanız bu özellikle faydalıdır.

Bu oranı bulmak için net gelire amortisman, amortisman, faiz ve vergileri ekleyeceksiniz. FAVÖK marjı denkleminin nasıl hesaplanacağını aşağıda görebilirsiniz:

Kazançların karşılaştırılması gerçekten kolay olduğundan, baştan beri aynı rakamları kullanıyorum. Gördüğünüz gibi çok fazla amortisman var. Şirket başlangıç ​​aşamasında olmadığı ve ürünlerini üretmek için bir fabrika satın almadığı sürece amortismanın bu kadar yüksek bir yüzdeye sahip olmasını bekleyemezsiniz.

Ürünlerden bahsetmişken, ürün marjına bakalım.

Ürün marjı nedir?

Ürün marjı, tek bir üründen elde edilen karın satış fiyatına bölünmesiyle elde edilir. Bu, aşağıdakileri belirlemek amacıyla ürün gruplarını karşılaştırmak için kullanışlıdır:

• Bir şirket hangi yeni ürünleri taşımalıdır?
• Satışları artırmak için hangi ürünler en iyisidir?
• Bir tekliften kurtulmayı düşünmeli misiniz?

Bu, gerçek karı hesaplamaz ancak satış fiyatının ne kadarının diğer maliyetlere gidebileceğini bilmenizi sağlar. Ürün marjlarını hesaplamak için aşağıdaki denklemi kullanın:

Satış marjı nedir?

Satış marjı brüt kar marjına benzer ancak ürüne göre hesaplanır. Yalnızca ürünün maliyetini değil aynı zamanda satışın gerçekleştirilmesiyle ilgili pazarlama ve işçilik maliyetleri gibi diğer masrafları da içerir.

İş başabaş noktasının hesaplanmasına ilişkin blogumuzda detaylı olarak bahsettiğimiz katkı marjı olarak da adlandırılabilir. Her satıştan elde edilen karı hesaplamak için aşağıdaki formül kullanılır:

Sonuçta bu denklem satışların karlılığınızı ne kadar artıracağını gösterir. Ayrıca maliyetlerinizi karşılamak için kaç ürün satmanız gerektiğini de gösterecektir.

Daha sonra net kar marjı ile brüt kar marjını karşılaştıralım.

Net Kâr ve Brüt Kâr

En sık kullanılan iki kar marjı net kar marjı ve brüt kar marjıdır. Her ikisi de bir şirketin performansı için önemlidir.

Brüt kar marjı, gelir eksi satılan malların maliyetinin toplam gelire bölünmesiyle elde edilir. Pozitif bir sayı olduğu sürece teoride işi yürütmeyi haklı çıkarmaya devam edebilir. Ancak bir sorun var.

Brüt kâr, net kâra dahil olan ek masrafları ve yaşam masraflarınızı karşılayacak kadar yüksek değilse, işinizi sürdürmek için başka bir gelir kaynağına ihtiyacınız olacaktır.

Bu arada, net kar marjı, çoğu işletme sahibinin odaklanacağı şeydir çünkü bu, işletmeyi yürütmekten elde ettikleri kar olarak eve götürdükleri miktardır. Ne kadar yüksek olursa, işi büyütmek o kadar kolay olur. Bu sadece toplam gelir eksi toplam giderlerin toplam gelire bölünmesiyle elde edilir.

Kâr marjları nasıl hesaplanır

Her bölümde kar marjlarının nasıl bulunacağını anlattım ancak genel süreç şu şekilde:

1. Fiyatlandırma türüne atfedilebilen geliri bulun.
2. Kâr marjına atfedilebilecek giderleri hesaplayın.
3. Aşağıdaki resimdeki formülü kullanın:

Ürünlerinizi fiyatlandırmanıza ve mali durumunuzu daha etkili bir şekilde yönetmenize yardımcı olacak otomasyonlar kurmanıza yardımcı olması için net kar marjı hesaplayıcısını kullanmak isteyebilirsiniz. Gerektiğinde çeşitli marjları hesaplamak için bir Excel sayfası kullanıyorum, ancak hesap makinelerini çevrimiçi olarak da bulabilirsiniz. Çevrimiçi kazanç hesaplayıcılar arasında Hesap Makinesi Sitesi en iyi yapılmış olanıdır.

İyi kar marjları nelerdir?

İyi bir kar marjı sektörünüze bağlı olacaktır, ancak çoğu sektör aşağıdaki oranlara sahip olacaktır:

• Brüt kar marjı: %38,44 ortalamadır, ancak aralık hava taşımacılığı için %1,41’den para merkezleri için neredeyse %100’e kadar uzanır.
• Net marj: %9,84 ortalamadır, ancak para merkezleri için %32,61 gibi yüksek bir kar marjından oteller ve oyun için %-28,57 gibi düşük bir kar marjına kadar değişmektedir. Oyun kayıpları, pandemi sırasında hafif seyahatlerden ve kapanmalardan kaynaklandı.
• Faaliyet kar marjı: Rakamlara hisse senedi ödemelerini ve vergileri dahil etmek isteyip istemediğinize bağlı olarak ortalama %10 ila %14’tür. Diğer marjlar gibi bu aralık da -%23 ile maksimum %45 işletme marjı arasında değişir.

Bu bilgiler, finansal oranları analiz etmek için 7.000’den fazla şirketin gelir tablosunu düzenli olarak analiz eden NYU Sterns’ten toplanmıştır. Sitede, halka açık şirketlerin her sektörde nasıl performans gösterdiğini anlamanıza yardımcı olmak için net marj, brüt marj ve diğer 15 oran gösteriliyor.

Kâr elde etmenizi engelleyen fiyatlandırma hataları yapmadığınızdan emin olmak için fiyatlandırma stratejilerinizi ve şirket kârınızı aynı sektörle karşılaştırdığınızdan emin olun.

Aşağıda, farklı kâr türlerini anlamanın şirketinizin kârını artırmanıza nasıl yardımcı olabileceğini tartışacağız.

Kâr marjları nasıl iyileştirilebilir?

Büyük şirketler her zaman bugünkü kadar büyük değildi. Tüm işletmeler gibi, genellikle gelir olmadan başlarlar. Şirket büyüdükçe yeni yollar buluyor:

1. Geliri artırın.
2. Toplam giderleri gelirin yüzdesi olarak azaltın.
3. İlk ikisinin bir yan ürünü olan daha fazla net gelir elde edin.

Öncelikle şirket gelirini nasıl artıracağımıza bakalım.

Geliri artırın

Geliri artırmanın yollarını bulmak zor olabilir ancak net gelir tablosu, gelirinizi artırabileceğiniz alanları belirlemenize yardımcı olabilir.

Gelirinizi artırarak kârınızı artırmak için göz önünde bulundurmak isteyebileceğiniz bazı alanlar şunlardır:

• Satış, genel ve idari giderler veya reklam bütçeleri– Pazarlama yüzdeniz sektör ortalamasının altındaysa pazarlama yoluyla satış gelirinizi artırma fırsatınız olabilir. Daha yüksek bir SG&A, süreçlerinizdeki verimsizliklerin bir işaretidir.
• Ürün ve satış marjları: Ürün marjlarınızı sektörün brüt kar marjına uygun olacak şekilde ayarlayın ve ardından bunları mevcut fiyatlarınızla karşılaştırın.
  • Yüksek cari fiyat: Sektör ortalama marjlarını karşılayacak şekilde azaltmayı düşünün. Satışları teşvik edebilir.
  • Düşük cari fiyat: Ürün başına daha fazla para kazanacağınız yere kadar kar marjını artırın.
• İşçilik maliyeti yüzdesi: İşgücü maliyeti yüzdesi gerçekten düşükse, daha iyi hizmet sunmak ve daha fazla gelir elde etmek için daha fazla kişiyi işe almanız gerekebilir. Kapasitenizle çalışmıyorsanız yeni ürün veya hizmetler de eklemek isteyebilirsiniz.
• Satış iadeleri: Çok fazla satış iadesi yaşıyorsanız nedenini öğrenmek isteyebilirsiniz. Verimliliğinizi artıracak ve daha fazla kar elde edeceksiniz çünkü ters ibrazlar hâlâ işlem ücretlerinden kaynaklanan maliyete neden olacaktır.

Bunlar genel satışlarınızı artırmanın sadece birkaç yolu. Şimdi giderlerinizi azaltmanın yollarına bakalım.

Giderleri azaltın

Toplam satışlarınız istediğiniz yerdeyse ancak iş yapma maliyetiniz yüksekse bu, şirketin net gelirinin istediğinizden daha düşük olmasına neden olacaktır. Şu şekilde görünecek olan net gelir tablonuzu gözden geçirmeniz gerekecektir:

Brüt satış	1.000.000,00$	%100,00
Eksi: satış iadeleri ve indirimler	200.000,00$	%20,00
Eksi: Satılan malın maliyeti	300.000,00$	%30,00
Daha az: Doğrudan maliyetler (işçilik, nakliye vb.)	100.000,00$	%10,00
Brüt kazanç	400.000,00$	%40,00
Faturalar		%0,00
Daha az: Kiralık	60.000,00$	%6,00
Daha az: Kamu hizmetleri	60.000,00$	%6,00
Eksi: Diğer maaşlar	80.000,00$	%8,00
Daha az: Komisyonlar	10.000,00$	%1,00
Daha az: Sarf malzemeleri	5.000,00$	%0,50
Daha az: Pazarlama	80.000,00$	%8,00
Daha az: Lojistik	20.000,00$	%2,00
Eksi: Onarım ve Bakım	20.000,00$	%2,00
Daha az: Çeşitli	5.000,00$	%0,50
Faaliyet karı	40.000,00$	%4,00
Daha az: Tek seferlik maliyetler (davalar, rakip satın almalar vb.)	0,00$	%0,00
Diğer gelirler (temettüler, faiz gelirleri)	20.000,00$	%2,00
FAVÖK	80.000,00$	%8,00
Eksi: Amortisman	10.000,00$	%1,00
Eksi: Amortisman	10.000,00$	%1,00
FVÖK	60.000,00$	%6,00
Eksi: faiz	10.000,00$	%1,00
Vergi öncesi kazanç	50.000,00$	%5,00
Vergiler (%21 Kurumsal Varsayalım)	10.500,00$	%1,05
Net gelir (zarar)	39.500,00$	%3,95

Gerçekten yüksek alanları aramak isteyeceksiniz. Bu senaryoda, getirileri, satılan malların maliyetini, kirayı ve kamu hizmetlerini azaltmanın yollarını bulmak isteyeceksiniz.

Bu giderleri benzer işletmelerin düzeyine indirmenin net kar marjı oranınızı nasıl etkileyeceğine bakalım.

• İadeler: Shopify, iadelerin genellikle satın almaların %10,6’sı olduğunu tahmin ediyor. Bu azalma, brüt geliri ve net geliri ortalama yüzdelerden daha iyi bir oranda artıracak ve işletmeyi vergi sonrası kârda neredeyse 75.000 $ artıracaktır. Geri dönüşlere neden olan kalıpları bulmanız ve bunları nasıl düzelteceğinizi bulmanız gerekir.
• SMM’ler: Restoranlar için yaygın bir öneri olan malzeme maliyetlerinin %20’ye düşürülmesi getirilerde de benzer bir değişiklik yaratacaktır. Bu, daha düşük maliyetli ancak karşılaştırılabilir kalitede tedarikçilerin bulunmasını gerektirecektir.
• Kira ve kamu hizmetleri: NYU Sterns sayfasının son sütununu kullanarak, çoğu sektörün gelirlerinin %1,62’sinin leasing’e gittiğini görebilirsiniz. Bu rakamı kamu hizmetleri için de kullanırsanız, karınızı neredeyse 70.000 $ artırırsınız.

Tüm bu değişiklikleri bir araya getirdiğinizde, 39.500 ABD Doları tutarındaki net geliri 261.000 ABD Dolarının üzerine çıkaracaksınız ve bu da neredeyse her sektördeki yatırımcıları çekecektir.

Daha fazla iş başarısı için kar marjlarınızı artırın

Bu noktada şu soruların yanıtını verdik:

• Kâr marjları nedir?
• Kar marjı denklemini kullanarak kar marjı nasıl bulunur?
• İyi bir kar marjı nedir?
• Ürün ve satış marjını kullanarak kar marjı yüksek ürünleri nasıl buluyorsunuz?
• Satış giderlerini nasıl azaltabilirim?
• Gelir tablosu karşılaştırmasıyla net satışlar nasıl artırılır?

Artık size kalmış. İş haberlerini takip edin. Verilerinizi takip edin. Mevsimsel desenleri arayın. Hizmetlerinizin karlılığını artırın.

Brüt ve net satışlarınızı etkilemek için hangi stratejileri kullandınız? Hangisi başarılı oldu, hangisi başarısız oldu?

Paylaşım ilgi görüyor!

Diğer ilginç konular: